Как работать без онлайн-кассы еще один год

Сегодня мы подготовили статью на тему: «как работать без онлайн-кассы еще один год», а Анатолий Беляков подскажет вам нюансы и прокомментирует основные ошибки.

Кому разрешат работать без онлайн-кассы после 1 июля 2018 года?

Наступил июль 2018 года — месяц, когда должен быть осуществлен окончательный переход бизнеса на онлайн-кассы. Некоторым предпринимателям по распоряжению президента этот срок продлили на год еще несколько месяцев назад, а некоторых решили избавить от необходимости использовать контрольно-кассовую технику в принципе. Соответствующий закон 3 июля подписал президент. Изучим все поправки вместе.

Президент РФ Владимир Путин подписал закон «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». Автором законопроекта являлось Правительство РФ, он направлен на оптимизацию нового порядка применения контрольно-кассовой техники с функцией передачи данных онлайн в налоговые органы (ККТ). Документ предусматривает как ужесточение применения онлайн-ККТ, в частности обязательную печать фискального чека при всех безналичных расчетах, так и целый ряд послаблений для бизнеса, например, освобождение продавцов от выдачи кассовых чеков при погашении авансов за некоторые оказанные услуги. Рассмотрим внимательнее, кто должен будет применять кассы с 1 июля, а кто, напротив, сможет обойтись без них, не боясь получить штраф. Но для начала вспомнить, о чем идет речь в самом Федеральном законе от 22.05.2003 N 54-ФЗ .

С 1 февраля 2017 года контрольно-кассовая техника, которую применяют бизнесмены, должна отправлять электронные версии чеков оператору фискальных данных, а также покупателям. При этом ЭКЛЗ в ККТ заменили на фискальный накопитель, касса должна быть подключена к интернету, а с оператором фискальных данных должен быть заключен договор на обслуживание. Только после этого ККТ можно поставить на учет в ФНС и отправлять чеки в электронном виде. Если касса не имеет функции передачи данных, использовать ее нельзя в большинстве случаев. Перечень таких ситуаций значительно сокращается с 1 июля 2018 года. Правда, некоторым предпринимателям срок перехода на онлайн-кассы продлили еще на год, до 1 июля 2019 года.

Кого освободили от обязанности применять онлайн-кассу

Согласно принятым Госдумой поправкам в закон № 54-ФЗ некоторые организации и ИП будут освобождены от применения ККТ при реализации определенных услуг и товаров и услуг. В частности, можно будет обойтись без приобретения кассового аппарата тем бизнесменам, которые:

• торгуют молоком и питьевой водой на розлив;
• продают питьевую воду на розлив через автоматы;
• торгуют бумажными газетами и журналами независимо от места продажи;
• осуществляют наличные расчеты на борту воздушных судов;
• оказывают услуги по перевозке пассажиров с использованием турникетов (метрополитен, автобусы);
• реализуют товары через механические торговые автоматы.

Также не нужен будет чек при погашении аванса за оказанные услуги. Освобождены от необходимости применять ККТ и те налогоплательщики, которые ведут деятельность в труднодоступных местностях. А также представители субъектов РФ и муниципальных образований при предоставлении права пользования платными парковками. Освобождена от касс и деятельность образовательных организаций при оказании населению платных библиотечных услуг, в том числе по доступу к интернету в библиотеках.

Кому вменили в обязанность пробивать кассовые чеки

После того как поправки в Закон № 54-ФЗ будут окончательно приняты, у организаций и ИП возникнет обязанность оформлять фискальным чеком абсолютно все безналичные расчеты при любом способе оплаты:

• наличными электронными деньгами;
• платежным поручением;
• банковской картой;
• переводом через интернет-банк;
• по квитанции через банк.

Речь идет о тех видах деятельности, где применение онлайн-касс остается обязательным и после поправок в закон № 54-ФЗ, вступивших в силу в конце 2017 года.

В конце 2017 года Президент России Владимир Путин подписал Федеральный закон от 27.11.2017 № 337-ФЗ, которым продлил переход на онлайн кассы для некоторых категорий предпринимателей до 1 июля 2019 года. В соответствии с его нормами отсрочку до 1 июля 2019 года получили организации и ИП, применяющие ЕНВД, осуществляющие виды деятельности, перечисленные в подп. 1-5, 10-14 п. 2 статьи 346.26 Налогового кодекса РФ , в частности, оказание бытовых услуг по кодам видов деятельности в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности, утвержденным Правительством РФ (оказание ветеринарных услуг; оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств; оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов и т.д.).

Кроме того, освобождены от онлайн-ККТ до 1 июля 2019 года ИП на ЕНВД, осуществляющие виды деятельности, перечисленные в подп. 6-9 п. 2 ст. 346.26 НК РФ, но только при условии отсутствия у них наемных работников. А именно: при розничной торговле, осуществляемой через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров. К этой же категории относится оказание услуг общественного питания:

• на объектах с площадью зала обслуживания посетителей не более 150 квадратных метров;
• на объектах, не имеющих зала обслуживания посетителей.

Аналогично до 1 июля 2019 года могут не применять онлайн-кассы ИП на ПСН, которые:

Также могут еще год обойтись без ККТ ИП на патенте без работников, которые осуществляют розничную торговлю через объекты стационарной торговой сети с торговым залом не более 50 квадратных метров или не имеющие торговых залов.

Новые поправки в закон об онлайн-кассах начнут действовать со дня официального опубликования.

Организации и предприниматели, которые сейчас вправе работать без онлайн-кассы, смогут отложить ее покупку до 1 июля 2019 года. Такой законопроект одобрило Правительство РФ.

Сейчас могут работать без кассового аппарата до 1 июля 2018 года организации и предприниматели, которые платят единый налог на вмененный доход, а также предприниматели, которые применяют патентную систему налогообложения. При этом по требованию покупателя они обязаны выдать документ об оплате, например товарный чек или квитанцию.

Организации и предприниматели, которые оказывают услуги населению, также вправе работать без онлайн-кассы. Вместо чека они могут выдать бланк строгой отчетности, который изготовлен в типографии или напечатан специальным устройством.

Подробнее о том, как купить онлайн-кассу и зарегистрировать ее в налоговой инспекции, читайте в отдельной рекомендации.

Критичные сроки для перехода на онлайн-ККТ смотрите в таблице.

• организации и предприниматели на ЕНВД 1 ;
• предприниматели на патенте 1 ;
• организации и предприниматели при оказании услуг населению 2 .

Кроме того, старые аппараты с ЭКЛЗ, которые поставлены на учет до 1 февраля 2017 года, можно использовать до 1 июля 2017 года

Налоговая инспекция автоматически снимет ККТ с ЭКЛЗ с учета. При этом если нет возможности на 1 июля 2017 года использовать онлайн-ККТ, например, по вине поставщика, старую кассу можно применять для распечатки покупателям нефискальных чеков, чтобы подтвердить расчеты

письма Минфина России от 30 мая 2017 № 03-01-15/33121 и ФНС России от 19 июня 2017 № ЕД-4-20/11625

• организации и предприниматели на ЕНВД, которые ведут деятельность по пункту 2 статьи 346.26 Налогового кодекса РФ;
• предприниматели на патенте 1 ;
• организации и предприниматели при оказании услуг населению 2 ;
• организации и предприниматели, которые вправе не применять ККТ по Закону от 22 мая 2003 № 54-ФЗ (до внесения в него изменений Законом от 3 июля 2016 № 290-ФЗ);
• организации и предприниматели, которые используют торговые автоматы

1 До 1 июля 2018 года вправе работать без ККТ при условии выдачи документа об оплате (товарного чека, квитанции и т. п.) по требованию покупателя (п. 7 ст. 7 Закона от 3 июля 2016 № 290-ФЗ). 2 До 1 июля 2018 года вправе работать без ККТ при условии выдачи типографских БСО (п. 8 ст. 7 Закона от 3 июля 2016 № 290-ФЗ).

В связи с принятием закона № 54-ФЗ о применении в работе бизнесмена кассовой техники, многих владельцев бизнеса интересует, как работать без кассы и допускается ли это вообще. Вопрос беспокоит всех ИП, с которыми покупатели проводят расчёты посредством использования наличных.

Новая ККТ, за которую столь рьяно проголосовали депутаты, весьма упрощает работу бизнеса. Теперь больше не нужно тратить время на оформление отчётной документации и передавать её в налоговую. Онлайн касса сама будет записывать все приходные и расходные операции на накопитель и отправлять эти данные напрямую в налоговую службу.

Исключения в 54-ФЗ тоже есть, и власть готова идти на уступки некоторым категориям бизнеса. Одни получили лишь временную отсрочку и все равно с 1 июля 2019 года обязуются перейти на новый порядок расчёта клиентов, другие получили возможность и дальше работать по привычной схеме. Виной тому специфика бизнеса – не во всех регионах есть возможность подключения к интернету, без которого онлайн касса работать не будет. Поэтому необходимо знать, какие варианты и исключения для ИП есть, чтобы вести деятельность законно.

В каких сферах допускается не использовать новые ККТ

Регламентирует данный вопрос 2 пункт 54-ФЗ. Согласно ему, есть целый ряд ИП, которые освобождены от необходимости переходить на онлайн кассы вообще, но при выполнении двух условий:

1. Они и раньше не использовали в свой деятельности ККТ;
2. Деятельность подобного бизнесмена не связана с торговлей подакцизными товарами (в первую очередь алкогольными напитками и табаком).

Вот перечень лиц, которые как раньше могут работать без онлайн кассы до 2019 года:

• Предприниматели на вменёнке за исключением работающих в сфере общественного питания. Каждому покупателю такой субъект должен выдавать товарный чек или квитанцию. Он оформляется по запросу клиента и служит доказательством факта передачи денег;
• Бизнесмены на ПСН. Здесь условия аналогичны;
• Владельцы предприятий и ИП на патентной системе и упрощенке, работающие в отрасли общественного питания. Получают возможность не покупать и не устанавливать онлайн кассу только если у них нет наёмных работников. По требованию посетителя такой предприниматель обязан выдать чек;
• Предприниматели, имеющие сеть вендинговых машин для продажи товаров, но только если у них нет работников.

Вместе с тем предпринимателю даётся право привлекать помощников в роли подрядчика, заключая с ним гражданско-правовой договор. Это значит, что своё право не использовать онлайн кассу он не утратит. Все вышеперечисленные представители среднего и малого бизнеса освобождены от обязанности тратиться на новые ККТ на строго ограниченный период времени – ровно год.

Аналогичные преференции есть у ИП на едином вменённом налоге, которые не имеют работников и осуществляют торговлю в розницу в магазинах и торговых залах, если их площадь не больше 150 м 2 .

Сферы деятельности ИП, которые попадают под исключения

Несколько иначе дела обстоят с бизнесменами, которые согласно 2 пункту 2 статьи закона №54 навсегда освобождены от необходимости использования в работе онлайн касс.

Итак, без кассы можно работать бизнесменам:

• Которые занимаются продажей религиозных товаров или народных сувенирных товаров, проводят религиозные обряды;
• Занимающимся реализацией на городских базарах, ярмарках и разного рода выставках;
• В летнюю пору занимающимся продажей мороженого в киосках на улице;
• Которые реализуют продукты питания на железной дороге (в поездах или электричках);
• Продающим живую рыбу, сезонные фрукты и овощи на торговых точках, торгующим квасом или молоком со специализованных цистерн;
• Владельцам точек общественного питания, которые находятся в учебных заведениях. Школа или университет – значения не имеет;
• Торгующим прессой и другими печатными изданиями, получая выручку от продажи свыше 50%;
• Продающим марки, лотерейные билеты и пр.;
• Занимающимся приёмом вторичного сырья и пустой стеклотары (не относится к пунктам приёма лома);
• Которые ухаживают за пожилыми людьми, утратившими дееспособность, инвалидами и больными людьми;
• Получающим прибыль от сдачи в аренду жилых объектов недвижимости, на которые у гражданина есть право собственности;
• Распиливает деревья и вспахивает земельные угодья, оказывая услуги жителем городов или поселков;
• Ремонтирует обувь, изготавливает копии ключей, чинит зонты;
• Носит вещи людей в аэропортах, на вокзалах.

Чтобы бизнесмен имел возможность проверить, входит ли он в число льготников, которым использование новых ККТ не требуется, он может посетить сайт ФНС. Здесь предлагается пройти простой тест из нескольких вопросов, после чего система проанализирует ответы и подскажет, нужно ли переходить на новые условия или нет. Сперва нужно выбрать форму собственности: ИП или ООО, затем проверить, входит ли специализация в льготный список. Если нет, он обязан начать использование онлайн кассу с 1 июля 2018 года (в качестве исключения – с этой же даты 2019).

Большая часть магазинов в сети должны следовать закону и купить обновлённые ККТ ещё до наступления 1 июля 2018 года, но и в этом правиле не обошлось без исключений.

Современная техника не нужна, если:

1. Клиентами интернет магазина являются ООО и ИП, расчёты с которыми проводятся дистанционно. Средства должны поступать на расчётный счёт компании;
2. Если товары доставляет курьерская служба и в обязанности доставщика входит получение оплаты от покупателя, после чего он переводит выручку на расчётный счёт магазина;
3. Если товар отправляется Почтой России и клиент оплачивает покупку на месте. В этом случае средства сперва поступают на расчётный счёт почты, а потом на баланс магазина.

Больше исключений нет, поэтому все онлайн-магазины, которые не входят в это число, обязаны использовать новые ККТ. Иначе им придётся уплатить штраф за нарушение закона. В качестве наказания деятельность такой компании даже может быть на время приостановлена.

Законом предусмотрено, что во многих регионах установка современной техники попросту невозможна по техническим причинам. Одни посёлки отдалены от связи, в другие нет возможности подключить интернет, так что и передача отчётности ФНС невозможна. Бизнесменам, которые ведут свою деятельность в таких местах, дана возможность вообще не применять онлайн кассу.

ФНС одобрила «льготы» для:

• Труднодоступных населённых пунктов: деревень, поселков, сел. Региональным властям на месте дано право самостоятельно утверждать список населённых пунктов. Если бизнес привязан к месту – у него есть право не пользоваться новой ККТ;
• Местности, где нет интернета, при условии, что жителей в таком городке не больше 10 тысяч. Кассу использовать можно, но в таком случае отчёты в ФНС просто не будут отправляться в автоматическом режиме, поэтому передавать документы нужно будет по старинке.

Вопрос использования предпринимателями новых кассовых аппаратов довольно сложный и имеет множество нюансов. Для бизнесменов на вменёнке и патентной системе сроки перехода зависят от двух факторов: какой именно деятельностью они занимаются и есть ли у них персонал. Без привлечения работников предприятиям в сфере общественного питания ещё год можно не думать о покупке онлайн кассы. В противном случае новую ККТ нужно зарегистрировать уже с 1 июля текущего года.

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

Нововведения в 54-ФЗ подразумевают постепенный переход практически всех индивидуальных предпринимателей на новую ККТ. Такая техника автоматизирует кассовую работу: чеки и операции будут записываться на специальный носитель (фискальный накопитель) и передаваться через интернет оператору фискальных данных и далее — в налоговую. Но в законодательстве предусмотрены и исключения.

Власти решили пойти на уступки ряду категорий бизнеса. Некоторые получили временную отсрочку на ввод современных ККМ. Другие — могут работать без кассы из-за специфики или месторасположения бизнеса. Логика в этом решении присутствует: не во всех населенных пунктах проведен интернет и не всегда предпринимателю удобно использовать кассовое оборудование. Исключения предусмотрели для таких сфер деятельности, как торговля в сельской местности, перенос багажа и прочих.

Как ИП работать без кассы: сферы деятельности, попадающие под исключения

Ряд категорий индивидуальных предпринимателей (см. 54-ФЗ, ст. 2, п. 2) освобождены от обязанности перехода на онлайн-кассы, если они раньше работали без них и их деятельность не связана с продажей товаров, с которых нужно платить акцизы. Сюда относятся продавцы:

• народных промыслов;
• художественных произведений;
• печатной продукции;
• церковной продукции (иконки, религиозные книги, свечки, крестики и прочее)
• продукции сельского хозяйства (овощи, ягоды и фрукты);
• разливных напитков (без алкоголя — кваса, газировки, молока);
• мороженого (вне помещения, на улице);
• билетов в общественном транспорте;
• фармпродукции в сельских аптеках;
• товаров в поездах.

• переносом багажа.
• уходом за престарелыми, больными или детьми.
• распилом дров, деревьев.
• вспашкой земельных участков.
• изготовлением и починкой металлической продукции (ключи, часы, зонты и прочее);
• сдачей собственной недвижимости в аренду;
• починкой обуви;
• оказанием услуг, связанных с библиотечной деятельностью;
• приемом вторсырья и стеклотары (но не металлолома).

Важно! Если ваша сфера бизнеса попадает под эти исключения, остальные факторы не важны (по какой схеме ИП платит налоги, есть ли у него наемные рабочие и пр.).

Это неполный список: все остальные исключения прописаны в законопроекте № 344028-7. А на сайте ФНС с помощью тестирования можно определить, как распространяется на бизнес ИП возможность работать без кассы.

Как ИП работать без кассы: регионы, попадающие под исключения

Законодательство предусматривает, что в ряде мест установка и работа с кассой нового образца просто невозможна. Где-то нет интернета, некоторые места отдалены от сетей связи. Бизнесу в данных местностях разрешено вообще не использовать ККМ или работать с ней, но без передачи данных налоговикам. Разберемся, какие исключения одобрены ФНС:

1. Отдаленные и труднодоступные населенные пункты. Сюда попадают деревни, села, небольшие поселки. Полный список таких точек определяется на уровне региона.Правительство (министерство торговли или другое ведомство) каждой области, края, республики выпускает соответствующий акт, в котором прописываются такие населенные пункты.Если бизнес привязан к одному из таких мест, то ККТ можно вообще не использовать. Условие — выдавать покупателю документ, подтверждающий факт покупки.Важно! Если ИП занимается торговлей подакцизными товарами или имеет вендинговый аппарат в одном из перечисленных населенных пунктах, то кассу поставить придется.
2. Населенные пункты, где недостаточно развиты сети связи (интернет). При этом численность населения в них не должна превышать 10 000 человек. В этих местностях касса может работать в автономном режиме: без подключения к интернету и без отправки чеков в ФНС.

Как ИП работать без кассы: сферы деятельности, получившие временную отсрочку

Многие бизнесмены уже ввели и поставили на учет новые кассы. В основном, это те, кто использует общую систему налогообложения. Отсрочку получили также некоторые категории, работающие на патенте или вмененке.

Категории индивидуальных предпринимателей, которые могут не использовать ККТ до 1-го июля 2019 года:

• на ОСНО и УСН (те, кто оказывает услуги и выполняет работы);
• на ЕНВД/ПСН (услуги населению; без сотрудников — магазины, торгующие обычными и подакцизными товарами: кафе, рестораны, закусочные)

Но и они к 01.07.2019 должны будут обзавестись онлайн-кассами. До этого момента они могут работать по старинке, при условии, что покупателю выдается подтверждающий факт расчета документ.

Про онлайн-кассы рассказали уже почти всё: кому они нужны, как их регистрировать, где покупать, сколько стоят и когда нужно менять. Но до сих пор некоторые считают, что не обязаны пробивать чеки, потому что якобы не принимают наличные. Или что Минфин обещал не штрафовать, если кто-то не успеет подключить онлайн-кассу.

Есть еще много нюансов, которые нужно знать, чтобы не попасть на крупные штрафы или не остаться без работы из-за претензий налоговой. Мы разобрались и рассказываем.

Нужна ли касса интернет-магазинам и онлайн-сервисам, если они не принимают наличные?

Да, интернет-магазинам и сервисам, которые продают инфокурсы или подписку и принимают оплату через сайт, картами или электронными деньгами, нужна касса.

В момент получения оплаты они так же, как и обычные магазины и продавцы, должны пробивать чеки и отправлять их покупателю.

Даже если клиент оплачивает ночью или в выходной, ему всё равно нужно отправить чек. И одновременно данные этого чека должны уйти в налоговую.

Эти требования действуют давно, но технически выполнить их было сложно. Не все могут круглосуточно дежурить возле кассы и пробивать чеки сразу после оплаты. Теперь такой аргумент не работает. Даже если получать деньги через сайт и вообще не держать в руках наличные, всё равно нужна касса и договор с оператором фискальных данных.

Но деньги реально не поступают в кассу, а идут сразу в банк. Их туда перечисляет платежный агрегатор. С какой стати нужно пробивать чек, если это не расчет наличными?

Это расчет с использованием электронных средств платежа.

Такие расчеты регулирует тот же закон, что и оплату наличными. Это понятно даже из названия закона.

Хотя деньги фактически поступают на расчетный счет, считается, что это поступление в кассу. В бухучете это оформляется специальной проводкой, где участвует касса. А для налогоплательщика это повод использовать онлайн-кассу.

Тот факт, что наличных фактически нет в обороте, не имеет значения. Нужно пробить чек, отправить его в налоговую и покупателю.

Что делать, если невозможно пробивать чеки в момент расчета? Например, когда оплачивают через сайт ночью.

Раньше это было проблемой, но сейчас уже нет. Платежные сервисы и производители придумали решения, чтобы чек формировался автоматически и сразу уходил в налоговую, хоть ночью 31 декабря.

Есть варианты, когда владельцу бизнеса вообще ничего не нужно делать, даже покупать кассу. Можно арендовать ее и интегрировать с сайтом.

Или купить кассу в рассрочку, или платить не помесячно, а за каждый день использования.

Такие решения есть и у банков. Кто-то уже внедрил их, а кто-то только разрабатывает или договаривается с производителями. Можно уточнить в своем банке по поводу онлайн-кассы или открыть счет там, где всё готово, чтобы сэкономить время и деньги.

Как и кому передавать бумажный чек, если даже не видишь клиента, а он платит через сайт?

В таких случаях бумажный чек передавать не нужно. Его можно даже не печатать, а передать электронный чек. Это законно: уже есть устройства, в которых отключена функция печати и которые можно использовать только для расчетов через интернет. Такие кассы официально включены в реестр ККТ, но не подходят для обычной торговли.

Если товар доставляет курьерская служба, кто и когда должен выдать чек?

Чек должен выдавать тот, кто принимает деньги. Если клиент оплатил товар на сайте и деньги получил магазин, то и чек выдает магазин.

Если была оплата картой через платежный агрегатор, можно выдать только электронный чек, а бумажный необязательно.

Курьерская служба выдаст отдельный чек за свою доставку, если ее оплачивают на месте.

Иногда бывает так, что курьерская служба принимает деньги и за товар, и за доставку. Так делают, например, в пунктах выдачи заказов. Тогда чек на всю покупку выдает служба доставки: в нем должны быть все реквизиты, включая названия товаров.

Получается, что у транспортной компании должны быть базы товаров всех интернет-магазинов, чьи товары выдаются или доставляются. Об этом нужно заранее позаботиться, если нет своих курьеров, иначе можно внезапно остаться без доставки.

Когда покупатель-физлицо оплачивает по квитанции на расчетный счет фирмы, касса нужна? А если платит через личный кабинет в Клиент-банке со своей карты?

Сначала Минфин говорил, что в таких случаях нужна касса. Потом уточнил, что до 1 июля 2018 года можно не использовать кассу и не пробивать чек.

Отсрочка работает только для электронных средств платежа: например, электронных денег, Клиент-банков и квитанций. При оплате картой даже через агрегатор на сайте нужно пробивать чек.

В статье 2 закона № 54- ФЗ есть четкий список, кто и когда может работать без ККТ . Под действие закона не попадают только переводы между счетами организаций и предпринимателей. Если покупатель физлицо, то исключения нет.

Система Клиент-банк тоже может быть электронным средством платежа.

Пока работает отсрочка, можно обойтись без кассы. Но лучше отправить запрос в налоговую, потому что письма Минфина — это не нормативный документ. Кто знает, может быть, завтра опять всё изменится.

С 1 июля 2018 года, даже если никто из сторон сделки не держал в руках наличные, а расчеты с физлицом происходили электронно со счёта на счет, всё равно нужна касса, чеки и договор с оператором фискальных данных. Технически не всегда можно вовремя пробить чек и отправить его покупателю. Минфин обещает что-то придумать.

Если покупатель не указал номер телефона и электронный адрес, куда отправлять чек?

Передать покупателю чек — это обязанность продавца. Когда продажа через розничную точку, всё просто: можно передать бумажный чек — нарушения нет.

Если покупатель просит электронный чек, он назовет адрес или телефон и получит все данные.

Если продажа через интернет, бумажного чека может не быть. Тогда нужно обязательно получить от покупателя данные, куда отправить электронный чек. Только так можно исполнить свою обязанность и не попасть на штрафы. Поля для такой информации нужно предусмотреть в форме заказа. При этом стоит получить согласие на обработку персональных данных.

При покупке онлайн-кассы вроде бы обещали вычет. Это правда? Как его получить?

Вычет при покупке кассы можно получить с 2018 года, но не всем. Это зависит от системы налогообложения и вида деятельности. Мы подробно рассказывали о том, кому положен вычет и как его оформить. По этому поводу приняли отдельный закон — он уже действует. Кроме вычета есть еще отсрочка.

Минфин говорил, что не будет штрафовать тех, кто не успеет установить онлайн-кассу до 1 июля. Это надолго?

Минфин действительно не раз говорил, что пока не будет штрафовать тех, у кого есть договор на поставку фискального накопителя, но производитель еще не поставил устройство.

Но это не значит, что штрафов точно не будет. Письма Минфина — это не нормативный документ.

По закону положен штраф, если нет онлайн-кассы, данные чеков не передают в налоговую или вообще их не пробивают.

Если нарушение обнаружат и захотят за него оштрафовать, письмо Минфина не спасет даже в суде. Тем более что там нет четких заявлений, ведомство всего лишь «полагает», что штрафовать не нужно, но ничего никому не обещает.

Условная отсрочка по поводу штрафов не может длиться бесконечно. Если полгода ничего не делать, а 30 июня заключить договор на поставку кассы, это вряд ли поможет. Лучше не надеяться на благосклонность инспекторов, а выбирать кассу, регистрировать ее и работать по правилам.

Как налоговая вообще узнает, что у нас касса без фискального накопителя и мы не передаем данные чеков? Или что у нас нет кассы, а должна быть?

Кассы, которые не входят в реестр ККТ и не передают данные в налоговую, автоматически снимут с регистрации. Использовать их после 1 июля 2017 года нельзя. Это всё равно что работать вообще без кассы.

Налоговая узнает об этом моментально. Все кассы зарегистрированы, и 1 июля станет понятно, у кого осталась старая касса и где она установлена.

И что ее не заменили на новую и нет данных о чеках, тоже будет видно в автоматических отчетах. Скорее всего, именно к таким предпринимателям инспекторы придут с проверкой в первую очередь. Надеяться, что налоговики узнают нескоро или вообще не узнают, бесполезно и опасно.

Те, кто не использовали кассу, хотя должны, рискуют нарваться на внеплановую проверку по жалобе покупателя, которому не прислали чек. Еще налоговая может провести камеральную проверку и запросить данные в банке. Там будет видно, что на счет поступают деньги от физических лиц или платежного агрегатора. А дальше дело техники.

Что с документами? Кассовую книгу нужно вести, если есть онлайн-касса? А журнал кассира-операциониста?

Кассовую книгу вести обязательно. Составлять приходные и расходные ордера тоже. А журнал кассира-операциониста и другие документы из постановления Госкомстата по желанию.

Нет, нельзя. На УСН нужно использовать онлайн-кассу. Этот режим налогообложения сам по себе не повод работать без кассы. Если бизнес на упрощенке не попадает в список освобожденных от использования ККТ, при расчетах наличными или картами нужно пробивать чеки, а с 1 июля 2017 года — отправлять их в налоговую.

А если два налоговых режима — УСН и ЕНВД. Тогда нужна касса?

Для расчетов по тому виду деятельности, где действует упрощенка, нужно применять кассу. При расчетах, которые попадают под спецрежим, можно пока не пробивать чеки через онлайн-кассу. Но совмещение режимов как таковое не отменяет новые правила.

У меня ЕНВД, и касса пока не нужна. Хочу открыть интернет-магазин. Там тоже можно работать без кассы еще год?

Нет, нельзя. Торговля через интернет не попадает под ЕНВД. И под патент тоже не попадает. Поэтому для интернет-магазина в любом случае нужна касса и договор с оператором фискальных данных.

Для ЕНВД и патента собирались отложить использование ККТ до 2021 года. Это правда?

Правда в том, что только собирались. Такой законопроект внесли в думу архангельские депутаты, но пока его не рассматривали даже в первом чтении.

Если продавать что-то на рынке или ярмарке, тогда касса не нужна?

Раньше продавцам на рынках не приходилось выбивать чеки. Торговля на розничных рынках и ярмарках входит в список видов деятельности, при которых касса вообще не нужна.

Потом утвердили перечень товаров, которые придется продавать по чекам даже на рынках. И если теперь предприниматель продает носовые платки на ярмарке текстильных изделий, то сможет работать без кассы даже после 1 июля 2018 года. А если он на ЕНВД и продает платки для головы, в следующем году придется покупать кассу, подключать ее к интернету и передавать чеки в налоговую.

Если предприниматель работает на упрощенке и продает, например, ковры на рынке или мебель на выставке, касса нужна уже сейчас.

Какие есть варианты не покупать кассу, но не нарушить закон?

Без физической кассы можно работать через интернет. Тогда некому выдавать бумажный чек и можно отправить только электронный.

Аренда кассы и интеграция с сайтом. Можно арендовать кассу через платежный сервис, который предоставляет такие услуги. Их уже несколько, и они успешно работают. Но это всё равно стоит денег, иногда даже больше, чем физическая касса. Зато не нужен кассир, а система всё делает сама, как только узнаёт об оплате. Такое решение уже разработано для клиентов интернет-эквайринга Тинькофф-банка. Можно настроить интеграцию с сайтом или даже группой в соцсетях через АПИ или ЦМС и арендовать кассу. Система сама сформирует чек и отправит его в налоговую, как только покупатель оплатит что-то через интернет.

Договор со службой доставки. Если служба доставки выступит платежным агентом и будет получать деньги от покупателей, чеки должна пробить именно она, а магазин не должен. В чеках должны быть наименования товаров, поэтому придется наладить обмен данными о заказах. Если обо всем договориться и правильно оформить документы, можно сэкономить, не нарушая закон.

Если ничего не делать и работать тихонько без кассы, как будто ничего не знал или не разобрался, что тогда будет?

Может быть штраф 30 тысяч рублей и даже больше. А потом могут вообще закрыть на три месяца. В итоге работать без кассы обойдется дороже, чем один раз всё правильно сделать.